En el argot de la criminología, la investigación criminal y la criminalística, se suelen utilizar expresiones de las qué, en ocasiones, desconocemos su origen y significado. Un ejemplo de ello son los términos Dinero Negro, Dinero Sucio, Blanqueo y Lavado de Dinero.
Cuando hablamos de "Dinero Negro" nos referimos a los capitales que proceden de actividades comerciales legales pero que eluden las obligaciones fiscales, el pago de impuestos y por lo tanto implican incurrir en delitos fiscales, de tal manera que este dinero debe ser utilizado en actividades comerciales que no dejen "rastro fiscal".
la expresión "Dinero Sucio" se utiliza para significar el dinero proveniente de actividades criminales y por lo tanto no puede ser declarado al fisco debido que ello supone asumir que se ha cometido un delito, así que debe primero entrar a formar parte del producto de una actividad legal y, de esa forma, poder ser declarado para "legalizarlo".
Se cree que posiblemente el origen de las expresiones "Lavado y Blanqueo" de dinero provienen de la época en que el conocido mafioso estadounidense Alphonse Gabriel Capone o Al Capone (1899 - 1947) había instalado una cadena de lavanderías con el propósito de alterar sus contabilidades y, de esta forma, transformar el dinero Negro y Sucio en capital producto de una actividad o negocio legal; es de esta artimaña del pandillero gringo que se originó el uso de los términos "Blanqueo de dinero" para referirse a las estrategias (como por ejemplo la doble contabilidad) usadas con el fin de hacer parecer que si se había cumplido con las obligaciones fiscales, como en el caso del contrabando, trabajo ilegal, desfalco, fraudes fiscales, entre otros, y "lavado de dinero" a las estrategias para legalizar dinero provenientes de actividades criminales como la extorsión, venta de armas o el narcotráfico.
Actualmente ambas expresiones, Lavado y Blanqueo, se utilizan como sinónimos con las de lavado de activos y legitimación de capitales, ya que el objetivo de esta actividades consiste en lograr que todo el dinero proveniente de actividades ilícitas ingresen al sistema financiero nacional o internacional y pueda circular sin ser detectado.
Debido a que esta actividad criminal se transformó en un delito transnacional, directamente asociado con la corrupción, se han desarrollado una serie de estrategias mundiales para combatirlo, un ejemplo de ello se aprecia en el trabajo de la Organización de las Naciones Unidas (ONU), la Organización de Estados Americanos (OEA), la Unión Europea (UE), el Banco Mundial (BM) y el Fondo Monetario Internacional (FMI).
Actualmente también podemos encontrar algunos sitios web en los cuales se brinda información para la investigación y la lucha contra este tipo de actividades ilícitas, como ejemplo podemos citar a :
- ONU: http://nacionesunidas.org.co/blog/tag/lavado-de-activos/
- OEA: http://www.cicad.oas.org/lavado_activos/esp/Principal.htm
- Tercera directiva de la Unión Europea sobre lavado de dinero: http://www.worldcompliance.com/Libraries/Whitepapers- Esp/Informe_sobre_la_3ra_Directiva_de_la_Uni%C3%B3n_Europea.sflb.ashx
- Guía de referencia del Banco Mundial para el antilavado de activos: http://siteresources.worldbank.org/INTAML/Resources/RefrenceGuideSpanish.pdf
- Fondo Monetario Internacional: http://www.imf.org/external/np/exr/facts/spa/amls.htm
- Unidad de Información y Análisis Financiero de Colombia: https://www.uiaf.gov.co/
- http://www.lavadodinero.com/
Juan David Giraldo Rojas.
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